2016年甘肃省环保专项资金项目绩效评价报告
为加强省级环保专项资金预算管理，提高资金使用效益，促进环境保护，改善环境质量，根据财政厅和环保厅印发的省级预算绩效管理工作及省环保专项资金绩效评价管理办法的相关要求，于2016年9月7日下发了《甘肃省环境保护厅关于开展2016年省级环保专项资金绩效评价工作的通知》和《甘肃省省级环保专项资金绩效评价实施方案》，对做好环保专项资金绩效评价工作进行了统一安排部署，提出了明确的工作要求，督促各市州、县区环保局开展2016年度省级环保专项资金绩效评价。按照“企业自评-市州环保局初审和汇总-省环保厅抽评、综合评价”的程序，委托甘肃省环境科学设计研究院进行现场抽评工作，抽评小组分两次对全省14个地州市124个项目进行了现场抽评，完成了《2016年甘肃省环保专项资金项目绩效评价报告》。
经评价，2016年全省环保专项资金项目绩效评价平均分值为90.19分。
一、总体概况
2016年，省环保厅共下达环保专项资金39237.00万元，抽评项目涉及环保专项资金15305.0万元(按照财政要求，绩效抽查资金不得低于当年专项资金总额50%)。省级环保专项资金下达情况见表1。
表1 省级环保专项资金下达情况
| 序号 | 下达的环保专项资金 | 项目个数 | 资金（万元） | 占比（%） |
| 1 | 大气污染防治“以奖代补”项目 | 14 | 12710 | 32.39 |
| 2 | 贫困村环境综合整治项目 | 78 | 2340 | 5.96 |
| 3 | 水源地保护项目 | 51 | 1850 | 4.71 |
| 4 | 规模化畜禽养殖污染减排 | 95 | 950 | 2.42 |
| 5 | 工业污染减排项目 | 24 | 1380 | 3.52 |
| 6 | 污染治理项目 | 33 | 3590 | 9.15 |
| 7 | 革命老区、藏区、少数民族地区环境保护项目 | 6 | 1400 | 3.57 |
| 8 | 专项资金建设项目（含环境监测业务项目和甘肃省环保专项资金全省县级环境空气质量监测网建设及仪器设备维护运行项目） | 15 | 15017 | 38.27 |
| 合计 |
| 316 | 39237 | 100% |
注：本次绩效评价中将革命老区、藏区、少数民族地区环境保护项目按照项目类型分为水源地保护项目、污染治理项目，进行绩效评价。
二、绩效评价方法和形式
绩效评价采取“点面结合、突出重点”的原则，在对所有项目进行全面评价的基础上，针对性的实施重点评价，重点评价选择具有代表性或资金支持数额较大的单位或项目。项目绩效评价的形式包括现场评价和非现场评价;绩效评价采用定性与定量相结合的方法，定量指标采取目标、结果对照法，定性指标采取分档设定分值法。
三、绩效评价指标体系及打分标准
项目绩效评价指标体系包括业务管理指标和财务管理指标，其中业务管理指标设定分值为60分，财务管理指标设定分值为40分。业务管理指标和财务管理指标又分别下设一级指标和二级指标，根据不同权重，对其各项指标取不同的分值。业务管理指标和财务管理指标中的一级指标和二级指标因污染防治项目类别不同而略有不同。
绩效评价指标体系及打分标准样表见表2。
四、绩效评价内容
根据绩效评级指标体系和打分标准，结合《绩效自评价报告》、《环保资金项目绩效评价报告》和现场抽评情况，从资金投入与管理、项目实施管理、项目运行情况和项目环境效益方面对省级环保专项资金支持的进行了绩效评价。
表2 绩效评价指标体系及打分标准样表
| 评价指标 | 权重 | 一级指标 | 分值 | 二级指标 | 分值 | 评价内容(标准） |
| 业务管理 指标 | 60% | 目标设定情况 | 15 | 项目设立依据是否充分 | 9 | 纳入全省年度减排计划9分 |
| 项目预定目标是否明确合理 | 6 | 有明确的减排目标3分；有明确的完成时间2分，有明确的阶段性目标1分。 | ||||
| 项目实施进展情况 | 25 | 前期工作完成情况 | 5 | 完成项目环评3分，完成实施方案2分。 | ||
| 组织管理制度 | 4 | 组织管理制度健全得4分，比较健全得3分，没有不得分。 | ||||
| 项目是否按期完成 | 8 | 按期完成8分。 | ||||
| 环保验收情况 | 8 | 有环保验收批复8分。 | ||||
| 减排效益 | 20 | 减排资料是否齐全 | 5 | 有减排台帐等减排资料且符合减排核查核算求5分，否则不得分。 | ||
| 是否发挥减排效益 | 15 | 预计能发挥减排效益得15分，否则不得分。 | ||||
|
财务 | 40% | 财务 | 10 | 制度的健全性 | 2 | 财务会计制度：健全规范（2分）；基本健全（1分）；不健全（0分） |
| 管理的规范性 | 6 | 资金使用有完整的授权审批程序（1分）；项目监理制度（2分）；工程、设备招投标制（2分）；合同签订、是否具备项目资质（1分） | ||||
| 成本控制情况 | 2 | 严格控制成本措施（1分）；成本控制效果（1分） | ||||
| 预算 | 10 | 预算编制 情况 | 2 | 预算的准确性（1分）；预算的全面性（1分） | ||
| 配套资金情况 | 4 | 配套资金预算编制（1分）；配套资金到位（1分）；配套资金支出范围合理（1分）；配套资金调整合规（1分） | ||||
| 预算支出情况 | 2 | 支出进度与计划进度一致（1分）；预算执行与预算批复相符（1分） | ||||
| 预算调整情况 | 2 | 预算调整的合规性（1分）；预算调整的合理性（1分）；预算调整比例大小（0-2分） | ||||
| 实际 | 8 | 资金到位率 | 2 | 资金到位率：≥100%（2分）；90-100%（1分）；70%以下（0分） | ||
| 资金使用率 | 2 | 支出进度：≥90%（2分）；80-90%（1分）；55%以下（0分） | ||||
| 支出效果率 | 2 | 实际效果与绩效目标比较（2分） | ||||
| 支出的合规性 | 2 | 按规定专款专用（2分）；序列套取、支出依据不合规、截留、挤占、挪用、超标准开支等（0分） | ||||
| 会计 | 8 | 信息的合规性 | 2 | 专项资金专项核算（1分）；会计核算规范、使用制度和核算办法合规 （1分） | ||
| 信息的准确性 | 2 | 财务会计信息真实规范（1分）；台帐、票据、资金、资产相符（1分） | ||||
| 信息的完整性 | 2 | 财务会计信息完整（1分）；凭证齐全（1分） | ||||
| 信息的及时性 | 2 | 记账及时（1分）；对账及时（1分） | ||||
| 资产 | 4 | 制度的建立健全和 有效性 | 2 | 资产配置与使用的制度：建立健全（2分）；基本健全（1分）；不健全 （0分） | ||
| 资产形成状况及利用率 | 2 | 资产配置的合理性（1分）；资产利用率（1分） |
五、现场抽评项目评价
(一)现场抽评项目概况
工业减排项目15个，占此类项目总数的62.5%，涉及环保专项资金870.0万元，占此类项目总资金的63.04%。
规模化畜禽养殖污染减排项目18个，占此类项目总数的18.95%，涉及环保专项资金180.0万元，占此类项目总资金的18.95%。
污染治理项目23个，占此类项目总数的51.11%，涉及环保专项资金3400.0万元，占此类项目总资金的70.76%。
水源地保护项目22个，占此类项目总数的38.60%，涉及环保专项资金820.0万元，占此类项目总资金的40.30%。
大气污染防治“以奖代补”切块资金子项目29个，占此类子项目总数的54.72%，涉及环保专项资金9135.0万元，占此类项目总资金的71.87%。
贫困村环境综合整治项目30个，占此类项目总数的38.46%，涉及环保专项资金900.0万元，占此类项目总资金的38.46%。
(二)各地州市绩效评价打分情况
根据《甘肃省省级环保专项资金绩效评价实施方案》，参考项目单位《绩效自评价报告》及项目现场抽评情况、项目建设及营运状况，对每个抽评项目进行了现场打分，并获得了建设单位的认可。对各地州市抽评项目打分情况整理汇总求平均值得到各地州市绩效评价最终分值，具体见表3。
表3 各地州市绩效评价得分一览表
| 序号 | 地州市 | 绩效评价得分（总分100） |
| 1 | 兰州市 | 91.00 |
| 2 | 嘉峪关市 | 87.73 |
| 3 | 金昌市 | 96.40 |
| 4 | 白银市 | 95.09 |
| 5 | 天水市 | 91.55 |
| 6 | 酒泉市 | 89.00 |
| 7 | 张掖市 | 90.07 |
| 8 | 武威市 | 95.73 |
| 9 | 定西市 | 91.08 |
| 10 | 陇南市 | 93.20 |
| 11 | 平凉市 | 88.00 |
| 12 | 庆阳市 | 88.17 |
| 13 | 临夏州 | 89.00 |
| 14 | 甘南州 | 90.76 |
六、全省环保专项资金项目绩效评价结果
全省环保专项资金项目绩效评价平均分为90.19分。
其中工业减排项目平均分为86.83分，规模化畜禽养殖污染减排项目平均分为91.59分，污染治理项目平均分为89.13分，水源地保护项目平均分为93.12分，大气污染防治“以奖代补”切块资金项目平均分为87.25分，贫困村环境综合整治项目平均分为93.21分。省级环保专项资金支持的各类项目执行情况总体较好，项目能够发挥预期的环境效益。