甘肃骗税第一案侦破始末

　　中国兰州网5月25日消息 2016年5月17日，国家税务总局网站曝光5起骗取出口退税案件，甘肃“7·08”重大涉嫌虚开骗税案名列其中。

　　“7·08”专案是我省2015年破获的涉嫌骗税重点案件，也是西部地区查处的重大虚开骗税案件之一，涉案金额达到12.71亿元，涉案退税额达1.05亿元，涉嫌虚开增值税专用发票价税合计2亿多元，涉嫌骗取进出口财政补贴资金800余万元，主要犯罪嫌疑人林某已被检察机关批捕。

　　记者为您揭开该案的具体案情和侦破过程。

　　警税突袭直取要害

　　2015年初，接到国家税务总局下发的打击骗税重点检查对象名单后，兰州市国税局稽查局发现，除华钰某有限公司等4户外贸公司外，还包括甘肃西域某有限公司1户供货企业，均由来自浙江桐庐的公司法定代表人林某一人控制，涉案生产企业生产能力有限，却向4户外贸企业大量开具增值税专用发票，票面货物均为服装类退税敏感商品，虚开和骗税嫌疑较大。

　　经过周密细致的查前分析，甘肃省国税、公安和海关部门于7月8日召开联席工作会议，决定成立“7·08”专案组，由三部门直接对5户涉案企业并案查处。在调取分析涉案企业各类数据的过程中，专案组接到浙江桐庐县国税局发来的协查函，初步确定涉案生产企业有接受虚开发票嫌疑。7月27日，由国税和公安联合行动，对嫌疑人林某进行抓捕并执行刑事拘留，其他涉案人员统一带回讯问，现场查获U盾39个，企业印章20余枚，涉案资料近十箱。

　　通过对查扣的电脑等涉案工具进行资料比对和筛查，专案组掌握了企业虚开发票数据。一方面，国税与公安部门组成联合工作组，远赴山东对涉案企业购进原材料情况进行实地核查，全面落实和固定涉案企业取得虚开发票证据。另一方面，涉案外贸企业所有出口均发生在上海、深圳等港口城市，由于缺乏出口业务检查经验，专案组对4户外贸企业的核查取证异常艰难。

　　通过翻译453份英文海运提单，整理涉案企业外币结汇信息，专案组发现4家涉案外贸企业虽出口货物至59个国家(或地区)，但结汇资金均从香港流入，而且大部分资金流转到了刘某、詹某等个人账户，可能存在虚假购货、虚假结汇问题。不仅如此，对照统计表逐份翻阅纸质提单、装货单等备案单证，发现有的提单有明显涂改痕迹，有的提单集装箱号等关键信息不全，还有的提单签署单位名称与提单号编码规则明显不符……这些疑点必须实地核查才能取得有效证据，确定其违法事实。