去年兰州市审计查出九类问题 管理不规范资金逾13亿元

　　原标题：去年兰州市审计查出的问题主要有九类

　　查出管理不规范资金逾13亿元

　　 中国甘肃网12月26日讯  据西部商报报道(首席记者 丁炜娜) 昨日，兰州市第十五届人大常委会第22次会议书面审议了《关于2013年度市级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改情况的报告》。据悉，去年兰州市审计查出的问题主要有九类，审计项目共查出各类管理不规范资金135629.64万元，通过建设项目审核节约财政资金31685.23万元，提出完善制度及规范运行的审计建设294条，向有关部门移送问题案件线索27件。

　　 总体情况

　　 查出各类管理不规范资金135629.64万

　　今年兰州市对2013年度市级财政预算执行审计工作，主要审计了市财政局市级预算执行情况、市地税局税收及基金征管情况和市委办公厅等12个一级预算单位的财政财务收支情况，并延伸审计了近80个相关部门及单位。对涉及民生的城镇保障性安居工程、扶贫、环保和市政养护维修等财政专项资金的管理使用情况进行了专项审计；对国有及国有控股企业兰州佛慈制药股份有限公司、兰州威立雅水务集团有限责任公司和兰州公交集团有限责任公司的经营情况进行了审计；政府投资建设项目从去年8月至今共对185个建设项目进行了审计。以上审计项目共查出各类管理不规范资金135629.64万元。

　　截至2014年12月10日，全年市级财政预算执行审计过程中查出的各类违纪违规资金的问题，审计部门依据国家相关财经法规，分别出具了审计报告或下达了审计决定书。其中下发审计决定书32份，涉及各类违规资金及管理不规范资金135629.64万元(较上年度下降56%)。截至目前已按审计决定整改落实处理的121977.27万元，约占全部违规资金及管理不规范资金的90%，审计决定下达后无法整改落实处理的资金13652.37万元，约占全部违规资金及管理不规范资金10%。

　　 市财政局：四大类问题已按要求整改

　　在对兰州市财政局的审计中，主要出现四大类问题，包括首先是城市棚户区改造补助资金7526万元滞留在市区两级财政部门为及时拨付的问题，由于是按项目进度拨付，已要求加快项目实施进度，并按进度将资金及时拨付到位。其次是财政采购专户资金533.24万元为及时清理的问题，财政部门已对采购专户资金进行了专项清理，对已形成沉淀的533.24万元上缴国库，重新纳入预算安排。第三是应缴未缴预算款32356万元的问题，财政部门已在规定期限内全额上缴国库。四是财政专户应缴未缴利息收入774.27万元的问题，财政部门已在规定期限内全额上缴国库。

　　 市地税局：力争最大程度清理欠缴

　　兰州市地税局主要出现的问题包括：34户企业共计欠缴职工养老保险金12631万元和19户企业共计欠缴职工失业保险金780万元的问题，由于欠缴主要是国有困难企业和国有公益性亏损企业历年累欠形成的，彻底清欠不现实。地税部门也已经制定了清欠计划，加强清欠力度，力争最大程度地清理欠缴。甘肃普天房地产开发公司和中国电信兰州分公司应缴未缴各类税款488.64万元的问题，地税部门已在规定期限内全部收缴入库。纳税企业未在税款所属期缴纳税款4358.92万元和未在征收期征收增值税及营业税101.1万元，地税部门已作纠正，并采取切实措施，加强税收监管，杜绝人为调节税收进度。

　　 预算单位

　　 4000余万采购项目

　　 未进行招投标或通过政府采购

　　记者了解到，兰州市在对预算单位的审计中，主要问题包括五类：一是部分投资项目和物资采购计4108.38万元未进行招投标或通过政府采购的问题，分别涉及市旅游局旅游保护开发项目710万元、市房管局公有房管理中心2013年度房屋维修款计577.34万元、市委农工办兰州城区到兰州新区通道沿线环境整治项目规划编制费48万元、榆中县2011年至2013年新农村建设项目规划编制费411万元、经济技术开发区城投公司2013年采购价值475.62万元公务用车23辆、市民政局2013年购置价值1520.48万元的办公用房和黄河风情线管理办公室清理违法建筑及广告等拆除工程217.68万元等，以上单位和部门对能补办项目投资招投标或政府采购手续的已按程序办理相关手续，因客观原因无法补办的先查明情况，视情纠正和采取相应措施，以防止今后再发生此类现象。

　　其次是部分专项资金被套取和截留的问题，主要是榆中县民政局违纪冒领和套取退役士兵优待补助金和优抚补助资金29.14万元，主要用于餐费、办公用品及加班补助等，该事项已移交榆中县纪委查证处理完毕，相关责任人已被免职或移送司法机关处理。

　　第三是财政资金计2180.94万元闲置和沉淀，未能发挥财政资金应有使用效益的问题。具体是：市民政局、原市劳动局和市残联三家2005年拟新建的兰州社会保障服务大厦项目因故搁置，截至2013年8月末银行账户资金余额241.37万元长期闲置，由于属历史遗留问题，处理有其难度，故至今尚未处理完毕；皋兰县土地局省级开垦切块资金1257万元长期闲置，县林业局退耕还林工程项目历年结余沉淀资金112.04万元，以上资金已清理后上缴县财政部门；榆中县财政局新农村专项补助资金2013年滞留453万元，截至目前已按规定拨付到位。

　　此外在对预算单位的审计中还出现了部分预算单位应收未收、违规收取费用和坐收坐支非税收入的问题，分别是：兰州新区相关部门和单位应收未收土地出让金32704.58万元，收取超面积安置房差价款2891万元未上缴财政，重复支付土地征收补偿款868万元，以上问题已移交新区管委会整改，截至目前已基本整改落实到位；经济开发区城投公司出租经济区管委会房屋获取租金收入316.3万元，已上缴财政非税专户；皋兰县经合局未经批准收取的项目保证金8890万元、且坐收坐支(3000万元定期存款和840万元借出款)的资金已全额纳入财政非税管理；市城管执法局2013年收取的捐赠款及场地租赁费等非税收入60万元已上缴财政非税专户；榆中县国土资源局在对非法采砂进行清理整顿中收取的砂石变价处理款223.4万元已上缴财政非税专户。

　　与此同时，还有部分预算单位财务管理松懈，核算不合规，审核不严格，手续不健全。具体是：市城管执法局7200平方米土地使用权已入账，出租收入也已全额上缴财政非税专户；经济开发区城投公司购置资产1028.79万元由经济区管委会使用已入账，账面反映长期投资1050万元，已调账以便准确反映投资收益；市园林局所属市园林设计院收入支出长期不入账，截至2013年末有933.77万元未作事业收入核算，并自2010年至2013期间违规向协作单位外借136.1万元；市民政局下属单位财务管理中“离退休人员经费”和“服务管理机构经费”已按有关规定分别建账核算，避免造成机构经费混用，挤占离退休人员安置经费。

　　 兰州市审计查出的问题主要有以下九类

　　1.部分财政专项资金滞留在财政部门未能及时拨付影响项目进度。

　　2.部分企业因效益差而拖欠各类社保基金和欠缴各类税款。

　　3.部分投资项目及物资采购未进行招投标或通过政府采购。

　　4.部分执收执罚单位和部门应缴未缴或滞留坐支财政非税收入。

　　5.部分财政资金因被挪用和截留以及擅改用途而向有关部门移交。

　　6.部分财政资金闲置和沉淀未能发挥资金应有使用效益。

　　7.部分预算单位财务管理松懈，核算不合规，审核不严格，手续不健全。

　　8.部分国有及国有控股企业自身存在大量亟需解决的问题。

　　9.投资建设项目工程造价不实和高估冒算以及虚报工程等现象仍然存在。

　　四类专项资金问题已整改

　　 中国甘肃网12月26日讯 据西部商报报道(首席记者 丁炜娜) 在此次兰州市进行的审计中，包括城镇保障性安居工程专项资金、环境保护专项资金等专项资金都出现了不同程度的问题，这些问题目前都已经做出整改。兰州市审计局提出三点整改建议，并将对所有审计整改落实情况进行全程的跟踪监督检查，并及时通报督查结果。

　　专项资金

　　四类专项资金问题已整改

　　在四类专项资金的审计中分别出现了不同的问题。其中在城镇保障性安居工程存在的问题：闲置的专项资金7631.41万元已重新安排；违规分配或截留滞拨资金4304.56万元已作纠正或拨付到位；筹集配套不到位资金5961.78万元截至目前已筹集配套到位。

　　在扶贫专项资金存在的问题包括：滞留闲置扶贫资金668.21万元、套取扶贫资金87.71万元和永登县民乐乡满水村以股东分红形式占有扶贫资金13.5万元，以上问题已全部移交相关县区整改到位。

　　在环境保护专项资金管理使用存在的问题包括：专项资金137.82万元被挤占，其中市公有房屋管理中心供热站锅炉改造项目挤占130.51万元，西固公安分局燃煤锅炉改造项目挤占7.31万元，以上被挤占资金已弥补调帐；闲置滞留专项资金1949.92万元，已回收财政纳入预算重新安排使用；城关及安宁环保局和红谷区检察院等专项资金276.82万元未实行政府采购，现已纠正补办手续。

　　在市政养护维修专项资金存在的问题包括：审计发现在工程核算、项目招标和材料采购等方面存在虚报工程款、未按程序招投标和材料采购不规范等问题。如天水中路道路改造整治工程送审金额1939.68万元，审定金额1247.92万元，核减691.76万元，核减率达36%，其中涉及虚报工程款345万元，对此，审计提出了相应的整改建议，截至目前已基本整改到位。

　　投资建设项目资金

　　虚报31684.63万元工程款已全部核减到位

　　在投资建设项目资金审计中，发现兰州市目前存在四大类问题。一是投资建设项目结算及竣工决算审核中发现虚报工程款31684.63万元的问题，截至目前已全部核减到位。二是轨道交通一号线工程征地拆迁项目发现问题，涉及金额1416.19万元，审计期间已将违纪违法案件向有关部门移动，分别是：违规发放“满意居”拆迁补偿款380.3万元、陈坪街道办事处未按招标投标程序委托拆除工程给无资质的拆迁公司(涉及金额500万元)、西固区农机公司公款私存拆迁补偿款85.76万元、兰州市石化机械设备附件厂超标准补偿99.02万元、省广电局无线传输中心黄河北生活服务中心未按规定及时上缴拆迁补偿款101.85万元、省广播电视学校未按规定及时上缴拆迁补偿款及违规占用补偿款发放补助(涉及金额249.26万元)。三是南山路拆迁项目，拆迁补偿管理不规范涉及金额1101万元，账外管理拆迁资金2999.65万元，无摸底表、无评估报告签订拆迁补偿协议金额256万元，以上问题已移送有关部门整改。四是万达商业广场土地征用拆迁补偿项目发现的主要问题：城关区拆迁办审核不严，擅自改动动迁补偿方式，造成财政资金损失；甘肃信诺房地产咨询估价有限公司出据虚假报告，造成拆迁补偿不公平以及财政资金损失；雁南街道办事处挪用征地拆迁补偿费5000万元用于拆迁补偿支出(已于2013年8月5日偿还)；市体校以临时建筑1447.21平方米为补偿基数，多拨补偿款100.51万元；重复编制预算并重复付费，造成财政资金损失47.1万元。以上涉及违纪违法的事项已移送检察机关立案办理。

　　国有及国有控股企业

　　威立雅水务：34860.34万元股权转让款未收回

　　兰州威立雅水务(集团)有限责任公司2007年至2013年经营情况审计发现的主要问题：股权转让款34860.34万元未按合同约定收回，逾期产生的滞纳金14824.36万元，计49684.7万元至今未到账；当期损益不实，虚增利润12118.83万元；按合同每年向法方支付技术服务费620万元(协议期限30年)，技术服务项目不明确且未得到相应等值的技术服务，截至目前已支付4282.68万元，按协议期限，还需支付14317.32万元；不当使用国有独享收益2425.76万元；企业内部职工持股违规借款投资77.8万元；经营管理中更新改造维修资金投入不足；现行的经营管理机制中，中方在生产经营和财务管理中管控能力不足。以上问题中，股权转让款及滞纳金49684.7万元经协商后如数抵扣法方股份，技术服务合同正在与法方协商重新修订，其余问题或调账或收回借款或调整管理机制，已得到有效整改。

　　兰州公交集团有限公司2011年至2013年运营情况审计存在的主要问题是亏损严重，审计责成其尽快制定切实可行的减亏措施，截至目前该公司已拿出减亏方案和制定减亏措施的效果。