关于开展财务整顿规范专项行动的通知

甘科财函〔2015〕18号

各预算单位：

为了全面贯彻落实中央八项规定和省委“双十条”规定，落实6月25日省科技厅党组第四次会议加强院所财务管理，提高风险防控的要求，迅速纠正院所财务管理中存在的问题，坚决杜绝财务工作中的违规违纪行为，省科技厅决定集中两个月时间对厅属预算单位开展财务整顿规范专项行动。正在进行的省属院所财务风险防控检查纳入财务整顿规范专项行动。现将财务整顿规范专项行动的有关事宜通知如下：

一、财务整顿规范专项行动目标

通过财务整顿规范专项行动，全面掌握各单位的预算执行、科技专项、国有资产及财务管理情况，查找财务管理方面存在的问题，深入分析，提出整改意见和建议，促进各单位迅速纠正问题，加强财务管理，增强法纪观念，严格落实中央八项规定和省委“双十条”规定，不折不扣执行国家财经纪律，推动院所健康发展。

二、财务整顿规范专项行动内容

财务整顿规范专项行动分三个阶段。1、安排部署（7月5前）召开预算单位安排部署会议，提出要求，安排部署。2、专项监督检查（7月6日—7月25日）。财务检查重点为十八大以来财务管理情况，必要时将追溯到以前年度。检查采取抽调专家，调账检查，进点检查等多种方式进行。专项检查结束后省科技厅将召开各院所警示教育大会，通报检查结果，总结经验教训。3、整改落实（8月1日—8月20日），8月25日前，各单位将整改工作情况以正式文件报省科技厅条财处备查。

三、财务整顿规范专项监督检查的主要内容

（一）贯彻落实中央八项规定和省委“双十条”规定情况。将厉行勤俭节约、控制三公经费，科研经费支出等作为检查重点。

（二）开展院所会计人员从业资格检查。主要检查在职会计人员是否持证上岗，会计人员是否有外聘会计人员情况。对会计人员上岗要实行备案制，对外聘会计人员要进行报批审核确认。

（三）开展规范内部财务管理检查。主要检查财务管理制度建设、会计制度执行、经费预算执行、国有资产管理、债权债务管理、项目支出管理、政府采购、一般性支出、专项资金使用管理等情况。

（四）开展单位财务收支检查。主要检查预算执行、会计基础工作、国库集中支付、政府采购、国有资产管理、非税收入管理、专项经费管理使用、银行账户管理等情况。重点检查私设“小金库”、公款私存、违规办理政府采购、违规处置国有资产、违规开设银行账户等行为。

（五）开展会计信息质量检查。主要检查会计信息质量。重点检查是否按规定设置会计账簿，是否存在账外设账的行为，是否存在伪造、变造会计账簿和财务报表的行为；会计核算的内容是否真实，是否按照有关政策法规进行正确核算；会计账簿数据是否与年度决算报表一致，固定资产分类和数据是否与资产管理系统一致。

（六）开展历史遗留问题检查。主要检查对外投资和历年往来款项清理问题。重点检查对外投资是否按规定报送相关资产管理部门审批；对外大额借款是否经过单位领导班子集体决议通过及办理相关审批手续；是否及时清理长期往来款挂账的情况。

四、严肃财经纪律，严厉责任追究

对检查中发现的违规违纪问题，依据《会计法》、《预算法》、《行政处罚法》《会计工作基本准则》以及有关法律法规予以严肃处理。对隐瞒、虚报会计资料、帐实不符违规问题突出的单位进行通报，对下达的整改意见拒不执行或整改不彻底的，将进行通报批评并通报其行业主管部门，必要时采取停拨经费等相应措施。对存量资金隐瞒不报的单位将依法、依规收回资金上缴财政。对会计主管、会计人员不积极履行职责，不适应会计工作要求的，省科技厅将进行强行调整或建议行业主管部门予以撤换。对提供虚假会计资料的相关人员一经发现，相关人员将被严肃问责。对虚报政府采购，资产不入帐，坐收坐支各种收入，滥发奖金，套取乱支科研经费，违规转移资金等行为将按有关要求严肃查处。

五、财务整顿规范专项监督检查的相关要求

（一）加强领导，提高认识。财务整顿规范管理专项行动是省科技厅积极履行监管主体责任，推动工作落实，强化风险防控，督促院所全面坚决贯彻十八大以来有关严肃财经纪律，加强科研经费管理，践行三严三实的重要工作举措，也是帮助院所查找漏洞，改进工作，加强管理的重要会诊机遇。各单位要充分认识此次监督检查工作的重要性，决不允许敷衍应付，坚决杜绝提供虚假资料，隐匿瞒报。单位主要负责人是本次监督检查的第一责任人，全面负责本单位的检查整改工作，对整改难度较大的问题要亲自参与研究制定整改方案及具体措施。

（二）落实责任，积极配合。各单位要指定专人负责，积极支持和配合监督检查工作，如实汇报本单位有关财务管理情况，主动提供有关资料，不逃避或抵制检查；要对检查中发现的问题认真抓好整改落实，要针对存在的问题，制定整改工作方案，细化整改措施，限定整改时限，确定整改负责人，确保整改工作落到实处。要根据检查内容，积极提供本单位财务工作的总体情况和有关汇总资料及说明 。

（三）加强监督，健全机制。要建立完善管理制度，健全内部监督制约机制，防止违规违纪问题的发生；以此次财务监督检查为契机，各单位要提高认识，严格履行主体责任，认真执行“十八大”以来的各项规章制度，贯彻落实中央八项规定和省委“双十条”规定，对财务管理要长抓不懈，警钟常鸣，防微杜渐，保证财务依法管理，依法运行。

甘肃省科技厅

2015年7月1日