关于开展省属科研单位财政资金和会计信息质量检查的通知

甘科财函[2014]12号

省属科研单位：

根据《甘肃省财政厅关于开展2014年省直部门（单位）财政资金和会计信息质量检查的通知》（甘财监[2014]18号）的有关精神（另行附文），省科技厅组织开展2014年省属科研单位财政资金和会计信息质量检查工作。现将有关事项通知如下：

一、 自查要求

（一）提高认识，加强领导。

各单位领导要高度重视此项工作，要精心组织，做出周密安排，制订实施本单位的财政资金和会计信息质量检查工作方案，进一步抓好落实，确保工作实效。

（二）认真做好自查自纠工作。

各单位要认真组织开展财政资金和会计信息质量自查自纠工作，对在自查中发现的违规问题，要及时予以纠正，并针对自查中曝露的问题和管理薄弱环节，要认真查找原因，制定相关措施，切实堵塞漏洞，建立长效机制。

请各单位认真撰写自查报告，如实、完整地上报本单位开展自查和整改的情况。自查报告内容主要包括：

1、本单位财政资金管理和会计管理工作情况。

2、本次自查自纠工作的组织领导、各所属部门参与方式等主要做法及成效。

3、对照此次通知中的检查内容，逐一进行检查，对存在的问题进行分析。

4、提出整改意见和措施，巩固自查成果。

5、提出今后加强资金管理和会计管理的意见和建议。

6、如实填写本单位自查表（详见附表1-5）。

二、 自查内容

此次以2013年1月1日至2013年12月31日的单位财政资金使用、会计管理及财税法规与政策执行情况为重点检查内容，必要时可延伸到以前年度。主要检查内容为：

（一）财政资金管理

1、是否有违反财政收入上缴规定的行为。隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，坐支应当上缴的财政收入，不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库等行为。

2、是否有违反规定使用、骗取财政资金的行为。以虚报、冒领等手段骗取财政资金，截留、挪用财政资金，滞留应当下拨的财政资金，违反规定扩大开支范围、提高开支标准等行为。

3、是否有违反国家有关预算管理规定的行为。虚增、虚减财政收入或者财政支出，违反规定调整预算，违反规定调整预算级次或者预算收支种类等行为。

4、是否有违反国有资产管理的规定。擅自占有、使用、处置国有资产等行为。

5、是否有违反国家有关投资建设项目规定的行为。截留、挪用国家建设资金，以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金，违反规定超概算投资等行为。

6、是否有违反国家有关账户管理规定。擅自在金融机构开立、使用账户等行为。

7、其他财政资金管理中的违法违违法规行为。

（二）会计管理

1、是否依法设置会计账簿。

2、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整。

3、会计核算是否符合《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定。

4、从事会计工作的人员是否具备从业资格。

5、是否建立内部会计监督制度，包括日常现金余额、现金使用审批制度、结余资金的管理和使用是否符合规定等。

6、部门预、决算是否有差异，差异产生原因，包括编制范围、编报口径的差异、预算执行变动情况；部门决算编制范围是否涵盖单位所有资金，有无漏报、瞒报收支以及部门决算“账表一致性”情况。

7、其他需要说明的情况。

（三）财税法规与政策执行

1、是否严格贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约，反对铺张浪费；是否严格控制“三公经费”。

2、是否存在非法设立“小金库”的行为。

3、是否存在其他违反财税法律法规和国家统一的会计制度的行为。

三、自查报告报送时间

请各单位于2014年6月30日以前，将自查报告（正式文件形式）和加盖公章后的自查表（包括电子版）一式一份报送省科技厅条财处。

四、 重点检查

为了配合省财政厅做好此次检查，省科技厅将根据各单位自查情况，适时进行集中核查、重点检查，积极做好迎接财政检查的各项准备。

联系人：屠文俊 彭辉

联系电话：8882017 8416378

甘肃省科技厅

2014年5月27日