甘肃省审计厅办公室关于印发甘肃省审计厅审计技术创新情况专题调研方案的通知

甘肃省审计厅办公室文件

甘审办发〔2015〕26号

甘肃省审计厅办公室关于印发甘肃省审计厅

审计技术创新情况专题调研方案的通知

各市州审计局、甘肃矿区审计局，厅机关各单位：

根据审计署关于开展审计技术创新情况专题调研活动的要求，现将《甘肃省审计厅审计技术创新情况专题调研方案》印发你们，请认真组织实施。

        甘肃省审计厅办公室

            2015年6月2日

甘肃省审计厅审计技术创新情况专题调研方案

为了系统掌握全省各级审计机关开展审计技术创新情况和选取审计技术创新典型案例进行推广应用，根据审计署有关要求，决定开展第三次全省审计系统审计技术创新情况专题调研。具体调研方案如下：

一、调研对象及时间范围

本次调研的对象是审计技术，而不包括审计方法，如计算机审计方法。这里的审计技术主要是指物质形态的审计技术，包括仪器、设备、机器、工艺流程等各种物质工具。调研的时间范围为2013年5月以来的审计技术创新情况。

二、调研内容

（一）审计技术创新总体情况

具体应包括但不限于下列内容：1．促进审计技术创新的制度和相关措施；2．新型审计技术的开发和应用情况；3．审计技术创新取得的主要成效（如审计效率、审计成果、经济社会效益等）；4．审计技术创新工作中遇到的问题；5．审计技术创新的发展趋势；6．进一步促进和加强审计技术创新的意见和建议。

（二）撰写审计技术创新典型案例

案例内容包括：技术名称、创新背景、创新类型、技术功能、技术手段、操作步骤、应用效果、技术创新点、注意事项、推广应用、参与技术创新人员所在单位及姓名、技术创新实际完成时间等要素。案例要素的编写应内容齐全，并且文字通顺、表述清晰完整、可读性强。对各要素的具体要求和说明，参见《审计技术创新典型案例模板》（见附件）。为了保证案例格式标准规范，提交的案例须按照《审计技术创新典型案例模板》撰写。每个典型案例的最后一页，附该案例作者的姓名、联系电话、详细通信地址及邮编。

三、调研组织方式

本次专题调研活动由甘肃省审计科研培训中心具体牵头组织，厅信息中心等有关部门分工负责。其中，省厅各单位负责收集本单位审计技术创新情况，形成专题报告，并撰写1篇典型案例；各市州审计局负责收集所属县级审计机关、本级审计机关审计技术创新情况，形成专题报告，并撰写1至5篇典型案例；甘肃矿区审计局负责收集本单位技术创新情况，形成专题报告，并撰写1至2篇典型案例。甘肃省审计科研培训中心适时对相关市县审计机关进行调研，汇总省厅各单位及各市州专题报告，形成《甘肃省审计机关审计技术创新发展报告》并上报审计署。

四、调研时间安排及相关要求

本次调研自2015年5月下旬开始，7月中旬左右结束。请各单位按照本方案确定的范围和内容要求，于2015年7月10日前提交专题调研报告和典型案例（纸质版1份），同时将电子版发送至科研培训中心邮箱:[email protected]。

联系人：张卫彬  孔宪娅

联系电话：0931-8410833  8410690

附件：审计技术创新典型案例模板

附件

审计技术创新典型案例模板

一、技术名称

名称要反映出该项技术的本质属性或突出特征。

二、创新背景

技术创新的背景，包括技术本身的发展背景、技术在审计工作中的应用情况等。

三、创新类型

按照创新程度不同，新审计技术可分为3类：一是原创性新技术，即在性能、特征、属性等方面与现有审计技术完全不同，如新开发专门用于某种审计业务或者审计管理的应用软件等。二是改进性新技术，即对已有审计技术基础的改进，其性能优于已有审计技术，如对现场审计实施系统（AO）功能的某种改进。三是组合性新技术，即把已知的技术和知识进行组合，在质的方面提供新的技术性能和效果，并具有突出的技术特征和优点。这种组合创新，可以是现有审计技术之间的重新组合，也可以是现有审计技术与其他行业领域中相关技术的组合，还可以是其他行业领域中的技术在审计领域的首次应用。如GPS技术、图片分析技术等在其他行业领域中已不是新技术，但首次应用到审计领域就是一种组合创新。

四、技术功能

介绍新审计技术旨在解决的实际审计问题和应用领域。应用领域主要分为机关管理、业务管理和具体审计业务。具体审计业务分为预算执行审计、税收审计、金融审计、企业审计、社会保障审计、固定资产投资审计、资源环保审计、外资运用审计、经济责任审计、专项审计和通用共11类，通用类是指该项技术创新适用于前面的10类应用领域。若一项审计技术创新适用于上述多个应用领域，请将其全部列出。

五、技术手段

介绍新审计技术所运用的设备、软件等技术手段。

六、操作步骤

结合审计实例，详细介绍该项技术实施过程的具体操作步骤。以步骤一、步骤二、……形式进行，并绘出流程图。

七、应用效果

结合审计实例，详细介绍审计技术创新在提升审计工作效果和效率方面起到的积极作用，以及该项技术创新成果所产生的经济社会效益。

八、技术创新点

概述审计技术的主要创新点。

九、注意事项

在使用该技术的过程中应注意哪些事项。

十、推广应用

介绍该项审计技术的优点和缺点，推广应用价值，推广应用建议。

十一、参与技术创新人员所在单位及姓名

所在工作单位请写全称，例如：××省××市××县审计局张三、李四。

十二、技术创新实际完成时间

以技术开发的完成时间为准，例如：××年××月××日。