甘肃省科技厅关于印发《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案》的通知

省属科研院所、厅直属各单位及社会团体：

为确保严肃财经纪律和深入开展“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施，根据甘肃省财政厅、甘肃省审计厅关于印发《甘肃省深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案的通知》（甘财办明电[2014]4号）的有关要求，现将《省科技厅深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案》印发你们，请遵照执行。

附件： 省科技厅深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案

甘肃省科学技术厅

2014年8月13日

附件

省科技厅深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案

为了贯彻执行中央八项规定，确保“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施，切实严肃财经纪律，强化财务管理与监督，提高资金使用效益，保障资金安全。根据财政部、审计署关于印发《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案的通知》（财监[2014]19号）的有关精神，制定本实施方案。

一、总体目标

通过开展“小金库”专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，真正从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处，同时规范各省属科研单位的财务收支行为，建立和完善财务管理长效机制，保障我省科技事业持续健康发展。

二、指导原则

（一）统筹协调，精心组织。 各省属科研单位要精心组织，加强协调，根据实际情况，认真分析和科学把握工作重点，细化措施，周密部署，做好“小金库”专项治理的各项工作，同时，将专项治理工作与2014年单位绩效评价检查紧密结合起来。

（二）突出重点，统筹兼顾。 “小金库”专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合单位的实际情况，有的放矢，突出重点。同时，要按照“科学管理、惩防腐败，倡导节约，提高效益”的原则，将“小金库”专项治理工作与改进科技管理部门工作作风、提高效能结合起来，与规范津贴补贴、规范资金财务管理、节约开支、加强银行账户管理结合起来，与财务监管和审计监督结合起来，形成整体合力。

（三）标本兼治，纠建并举。 坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。在进行“小金库”专项治理的同时，更加注重治本、更加注重预防，建立和完善财务管理制度，不断深化预算改革，强化管理，建立财务管理的长效机制。

三、专项治理的范围和内容

（一）专项治理范围

1、单位范围：省属各科研院所、厅直属各单位及社会团体。

2、时间范围: 2013年1月1日至2014年6月30日。

（二）专项治理内容

2013年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。重点包括：

1 、预算收入管理情况。 按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、国有资产收益和资产处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；检查各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2 、预算支出管理情况。 遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查；突出对“三公”经费、会议费和培训费的监督检查。

3 、政府采购管理情况。 按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4 、固定资产管理情况。 从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。 （1）资产配置环节。 重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。 （2）资产管理环节。 重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。 （3）资产处置环节。 重点检查处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5 、财务会计管理情况。 认真贯彻落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查各单位的财务会计核算行为，从而提高资金使用绩效。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和《科学事业单位会计制度》的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6 、财政票据管理情况。 加强对财政票据领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7 、设立“小金库”情况。 继续深入开展“小金库”专项治理工作，对违反法律和国家有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

四、专项治理的方法与步骤

（一）专项治理的方法

此次“小金库”专项治理工作，采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。各单位首先组织自查自纠，在规定的时间内完成自查自纠工作，根据各单位自查自纠情况，省科技厅将组织检查组进行重点抽查，并最终形成书面汇总材料，以便迎接省财政厅、省审计厅组织的重点检查。

（二）专项治理的步骤

1 、自查自纠 （8月14日-8月18日）

各单位要按照本方案要求，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%，对自查中发现的各种问题，必须自觉纠正，及时填报《单位“三公”经费自查情况报告表》（附表1）、《单位会议费、培训费自查情况报告表》（附表2）、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附表3）、《单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表》（附表4）。自查自纠工作结束后，各单位将自查自纠书面汇报材料和报告表（附表1-4）以及表格电子版务必于8月18日中午11:30以前报送省科技厅条财处。

2 、重点抽查 （8月19日-8月20日）

在各单位自查自纠基础上，省科技厅将组织检查组对省属科研单位进行重点抽查，抽查结束后，将形成自查自纠总结报告和统计报表一同报省财政厅。

3 、重点检查（8月22日-9月底）

在省科技厅重点抽查的基础上，接受省财政厅、省审计厅组织的重点检查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真的单位，要进行重点检查。

4 、整改完善（9月底-10月6日）

各单位要针对“小金库”专项治理工作中发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的主要原因，进一步完善规章制度，强化内控制度建设，健全和完善长效机制。

“小金库”专项治理工作基本结束后，省科技厅将“小金库”专项治理工作情况进行全面总结并最终形成书面报告报省财政厅。

五、工作要求

（一）加强组织领导。 各单位要高度重视，把“小金库”专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心谋划部署。各单位应切实加强工作领导，建立健全工作协调机制，精心组织，强化指导，狠抓落实。各单位主要负责人对“小金库”专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

（二）加大检查力度。 省科技厅要在各单位自查自纠基础上认真开展重点抽查，对发现的问题，要依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。同时要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，要严肃处理，并在系统内通报，充分发挥警示与威慑作用。

（三）强化工作督导。 为保证“小金库”专项治理工作的质量，省科技厅将结合财务综合检查同时开展重点检查，对专项治理工作组织领导不力、自查自纠不认真，以及拒绝接受重点检查的单位，要给予通报批评并责令整改，推动“小金库”专项治理工作。

（四）做好检查配合。 各单位要高度重视“小金库”专项治理检查工作，在按要求完成自查自纠工作的同时，要积极配合省科技厅检查组开展重点检查，提供检查所需的办公条件、及时提供真实、准确、完整的检查材料，确保重点检查工作顺利开展。

附件:

1.单位“三公”经费自查情况报告表

2.单位会议费、培训费自查情况报告表

3.单位“小金库”自查自纠情况报告表

4.单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表

5.填表说明

注：附表及填表说明，请从“甘肃省财政厅财政信息网下载中心”下载。网址：http://www.czxx.gansu.gov.cn